据查，在佷多年以前观音阁曾用名叫李施滩，李姓人家修了座庙，形状像阁楼一样，庙里供奉观音菩萨，很多人前去拜奉，故名；是一个实现自我管理、自我教育、自我服务的基层群众性自治组织。

观音阁村位于水尾镇北面，东北接大石镇，南面与青钢村相邻，西面与翻山村相邻，辖区面积 12.1平方公里，距水尾场镇7公里，耕地面积2618.5亩，林地面积1.4万亩，全村辖5个社，共630户，共2477人。观音阁村与广木村、官斗村、青杠村、番山村、月明村、水星村、钢铁村、会龙村、安全村、画稿溪社区相邻。历史沿革：1958年成立敦梓公社，属敦梓公社管辖，为敦梓大队，1984年敦梓公社改为敦梓乡，属敦梓乡管辖，1992年撤区并镇并为水尾镇敦梓村，2005年村级规模调整时与豆地村，敦梓村，林峰村合并，更名为观音阁村，属水尾镇。